Date limite des REER de 2017

La date limite pour verser une cotisation REER pour l’année d’imposition 2017 est le 1er mars 2018. C’est le dernier jour auquel vous pouvez verser une cotisation, qui peut être déduite de vos impôts de 2017.

Comment la limite de cotisation aux REER est-elle déterminée?

Le plafond de cotisation REER est déterminé en fonction du montant le moins élevé entre :

• 18 % de votre revenu gagné ou
• le montant spécifié par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Pour l’année 2017, ce montant s’élève à 26 010 $.

Le revenu gagné comprend toutes les sommes d’argent provenant de l’emploi (salaires et pourboires) ainsi que les revenus complémentaires, tels que les pensions alimentaires et les revenus de location. Les revenus de placement, qui comprennent les dividendes, les intérêts et les gains en capital, ne sont pas inclus dans le calcul du revenu gagné.

Avantages de cotiser dès le début de l’année

Voici les principaux avantages à débuter vos cotisations REER tôt dans l’année :

• Votre argent a plus de temps pour fructifier : En versant une cotisation sur votre REER dès le début de l’année, vous placez votre argent dans un compte où il pourra fructifier sans être assujetti à l’impôt. Cela s’applique aux actifs à risques, tels que les actions, comme aux produits plus conservateurs, tels que les CPG.
• Vous aurez plus de temps pour respecter l'échéance : Beaucoup de gens se précipitent à la dernière minute pour pouvoir cotiser sur leur REER avant l’échéance de fin février. Un moyen facile d'éviter ce stress est de commencer vos cotisations bien avant la date limite.

Est-il possible de choisir l’année de comptabilisation d’une cotisation?

Oui. Le versement d’une cotisation au cours d’une année donnée ne vous oblige pas à prendre la déduction fiscale pour cette même année. Vous pouvez reporter la déduction à une année ultérieure si vous pensez que vous gagnerez plus d’argent et que vous serez donc dans une tranche d’imposition plus élevée.

Pourquoi est-il important de garder une trace de vos cotisations à un REER?

Il est essentiel de garder une trace de vos cotisations à un REER afin de ne pas dépasser la limite par inadvertance. Bien que vous ayez droit à une cotisation excédentaire de 2 000 $ à vie, tout montant qui dépasse cette somme entraîne des pénalités financières sévères de la part de l’ARC.

Pénalités pour cotisations excédentaires

L’ARC peut imposer des amendes sévères aux Canadiens qui cotisent au-delà de l’excédent autorisé de 2 000 $ d’un REER. L’amende peut s’élever à 1 % de la cotisation excédentaire de votre REER, chaque mois. Vous êtes cependant autorisé(e) à demander à l’ARC une dispense de cette amende. Mais il n’y a pas de garantie que votre amende sera annulée.

Report des droits de cotisation inutilisés

Vous n’êtes pas parvenu à verser la totalité des cotisations sur votre REER au cours d’une année donnée?  Ne vous inquiétez pas! Tout droit de cotisation inutilisé est reporté pour les années suivantes. À titre d’exemple, disons que vous disposez cette année de 10 000 $ de droits de cotisation REER inutilisés. Et votre limite de cotisation pour l’année prochaine est de 5 000 $. Cela signifie que vous bénéficierez de 15 000 $ de droits de cotisation l’année prochaine.

Notez que lorsque vous atteignez l'âge de 71 ans, vous n’accumulez plus de droits de cotisation à un REER. Vous devez soit convertir votre REER en un Fond enregistré de revenu de retraite (FERR), soit acheter une rente ou retirer tout votre argent de votre REER. Il est préférable de parler avec un conseiller financier pour savoir ce qui convient le mieux à votre situation.

Cotisations et placements

Certaines personnes versent leur cotisation à un REER et en restent là. C’est une erreur. Une fois que vous avez versé votre cotisation, vous devez décider de la manière d’investir votre argent. Souvenez-vous que l’avantage des REER est qu’ils vous permettent de protéger les gains de placement jusqu'à l'âge de 71 ans. Vous n’avez donc pas à payer d’impôt sur les dividendes, les revenus d’intérêts et les gains en capital.

Les experts recommandent généralement d’investir dans un REER de manière plus agressive lorsque vous êtes jeune, et un peu plus prudent(e) à l’approche de la retraite. Par exemple, il est préférable de détenir plus d’actions (ou de titres de participation) lorsque vous êtes plus jeune et plus d’obligations (ou de titres à revenu fixe) lorsque vous êtes plus âgé(e).

Placements courants des REER

Il existe un large éventail de placements qualifiés pour les REER. Ceux-ci comprennent :

• les fonds mutuels/indiciels;
• les actions individuelles;
• les fonds négociés en bourse (FNB).
• les investissements en argent;
• les CPG;
• les actions dans les petites entreprises canadiennes;
• les lingots d’or et d’argent.

La diversification est un élément clé

Il est important de diversifier votre portefeuille REER. De cette manière, si l’un de vos placements est moins performant, un autre peut le compenser. Pour reprendre un célèbre adage : ne mettez pas tous vos œufs dans le même panier!